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365bet亚洲官网网址2018年度会计监督检查公告
2018-12-28 09:19  点击:[]  来源:财监局

根据根据《甘肃省财政厅关于开展2018年度会计监督检查工作的通知》(甘财监〔2018〕24号)和365bet亚洲官网网址关于开展2018年度会计监督检查工作的通知》(兰财监〔2018〕20号)的工作安排,为切实履行财政部门会计监督职责,加强会计监督检查力度,提升会计信息质量,保障财税政策执行,自2018年7月23起,我局在全市范围内组织开展了2018年度会计信息质量监督检查工作。现将检查情况公告如下:    

一、基本情况

我市会计监督检查工作,在市财政局党组领导下,实行条块结合、分级负责,具体由市财政局财政监督检查局负责组织实施。检查工作采取自查自纠和重点检查相结合的方式,分组织培训、实施检查、处理整改、汇总上报四个阶段进行。重点检查在8月底完成检查组人员抽调聘请、进点前学习培训、各单位自查自纠等工作的基础上,按照财政监督检查随机抽查工作机制,从行政事业单位、代理记账机构、国有企业等部门(单位)随机抽取111家单位开展重点检查,其中市本级19家(行政事业单位18家,国有企业1家),区县92家(行政事业单位63家,企业4家,代理记账机构25家)。区县主要包括:城关区10家、七里河区9家、安宁区14家、西固区12家、红古区18家、皋兰县7家、榆中县5家、永登县17家。    

为了确保检查取得成效,市级和各区县财政局抽调79名业务骨干组成检查组,同时以政府采购方式购买社会服务聘请有资质的会计事务所9名专业人员充实检查力量。各检查组按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》、《财政检查工作办法》的有关规定,通过突击盘库、核实收入、检查支出、清理票据、调查询证、分析比较、查阅会议纪要等方式,对各单位会计信息质量管理、内部控制制度建设和实施以及防治“小金库”主体责任落实情况进行了检查,侧重于2017年。    

检查工作实行组长负责制。成立临时党支部,认真落实从严治党要求。每个检查小组指定一名党风廉政监督员,监督所在小组成员贯彻执行中央八项规定精神和廉洁自律情况。    

各检查组在检查工作中,认真贯彻和遵守中央“八项规定”、省委“双十条”、市委“十四条”和《甘肃省财政厅监督检查督导人员工作规则》等廉政纪律规定,严格自律,相互配合,克服困难,团结协作,保证了专项检查工作的顺利进行。    

二、检查发现的问题

通过检查,未发现问题的单位96家,占应检查单位的86.49%,有问题的单位15家,占应检查单位的13.51%。检查发现的问题主要有:    

1、会计基础工作薄弱。主要表现为个别单位会计科目设置不准确,核算不规范,账务处理不及时,会计出纳混岗,原始凭证无财务负责人签字,大额支出附件不全,会计凭证填制、装订、会计档案保管不规范,账表不符、账实不符等。

2、应缴未缴各类财政收入2517048.96元

3、应缴未缴存量资金5902373.66元。

4、大额现金支付现象仍然存在。主要集中在支付工资、专家费、电费和通讯服务费以及工会支出等方面。

5、资金支出不规范。部分单位存在经费支出无明细清单、发放补助无领款人签字、项目资金支出无合同协议和相关会议记录,缺少工程预决算、审计报告和验收报告等资料。

6、国有资产管理不规范,个别固定资产入账不及时。

7、往来款项清理不够及时,长期挂账。

三、整改落实情况

现场检查工作结束后,针对检查中发现的问题,市区县财政部门组织检查人员集中进行案件审理,根据《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》等相关法律法规规定制定整改措施,向被检查单位下发整改通知,明确整改责任主体,要求立足问题整改、着眼长远发展,立即整改,认真研究强化制度建设,形成长效管理机制。    

截止12月底,追缴各类财政资金692.16万元。市区县持续抓好查出问题的整改落实工作,对检查出来的问题逐条逐项落实,加强跟踪督促,确保整改落实到位。    

下一条:关于转发《财政部关于印发<政府会计准则第8号—负债>的通知》的通知 兰财会〔2018〕26号

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